工程建筑行业税收政策
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税收园区政策一览表
最新！适合建筑工程企业的税收优惠政策有哪些呢？
近些年，随着我国的城市化进程加快，建[jian]筑市场也随之火爆起来。尤其是建筑工程项目，由于其复杂性程度高、造价高，业务流程繁多，涉[she]及到的利益相关者也较多。
建筑企业看似账面利润高，但在实际[ji]业务过程中，也不得不面临以下一些税负痛点，导致多纳税的情况：
1、一般建筑行业的增值税税负都较高，建[jian]材贸易的增值税税负为1%、一般建筑服务的增值税税负为9%；如果企业没有取得增值税进项抵扣，就会导致增值税税[shui]费负[fu]担重。
2、建筑企业在与上[shang]游单[shan]位合作的时[shi]候，一般为了低价拿货、都没有票；如果有[you]，也是%的小规模发票、或者自身承担税[shui]费成本；所以也是[shi]缺少成本票据、导致企业[ye]所得税税负[fu]重的原因[yin]。
、还有一些无票支出的情况较多，如处理公关[guan]关系、与个人合作（都是钱花了，没有票），这些也是导[dao]致企业账面利润虚高、税负[fu]成本增加的情况。
那么，建筑行业想要减税降负，目[mu]前适合的税收优惠政[zheng]策有哪些呢？
税收园区自然人申请普票
当建筑企业与个人合作，支付大额的费用到个人私卡后，这个时候个人可以提供相应资料，到税收园[yuan]区申请临时税务[wu]登记，享受个税仅0.5%-1.5%的[de]核定征收政策[ce]（增值税免、附加[jia]税免[mian]）。
如W的工[gong]程款项，个人只需要缴纳W*1.5%=1.5W的税费即可，那么企业至少可以节约[yue]W*25%=25W的企业所得税，大幅减轻税务负担。
税收园区小规模个体户核定征收
主体公司将部分职能部门布局在税收园区，成立一家或者多家小规模个体工商户来合理分包业务；如[ru]果是开增值税普票，个税核定仅0.6%-1.2%，免增值税、附加[jia]税；如果是开增值税专票，综合[he]税率在.78%-4.48%（增值税%、附加税0.18%）。
税收园区一般纳税人奖励扶持
如果主体公司增值税、企业所[suo]得税负担重，在不变更原有经营[ying]模式的情况下，以新公司或者分公[gong]司[si]的形式入驻税收园区，正常的业务往来；可以享受地方园区的40%-80%增值税和企业所得税双重奖励扶持。（可以异地办公，当[dang]月纳税、次月及时返还）。
综上所述，建筑企业看似账面利润高，但在实际业务过程中，也不得不面临一些税负痛点，导致[zhi]多纳税的情况；那么，建筑行业想要减税降负，希望以上[shang]所介绍的一些[xie]税收优惠政策，可以帮助到大家。
建筑工程行业的税收优惠政策
据我所知建筑工程行业中有着很高的利润，但是相应的建筑行业也[ye]有着高额的税负，其中建筑行业的增值税为9%，不[bu]光增值税高，企业所得税25%对于每[mei]个行业[ye]来讲税费都比较高，享受一些税收优惠政策可以帮助建筑企业减免税费！
建筑行业税负[fu]率高主要有[you]以下原因：
1.一部分业务没有进[jin]项
2.缺少成本等
主要就是进项与成本的问题，首先我们可以一个一个地解决！
一：进项问题
缺少[shao]一部分进项会导致我们[men]增值税过高，我们减免增值税的方法只有一个，就是入驻税收园区然后享受地方财政的扶持。
增值税地方[fang]留存[cun]比例：50%
企业正常经营、正常缴纳增值税，缴纳完后地方财政会把自身的留存部分来奖励给企业0%——80%，比如我们缴纳万的增值税，最高可以返还到企业*50%80%=40万。
二：成本问题
1.成立个体户核定征[zheng]收
企业缺少成本我们[men]可以成立个体户，一家个体户我们可以出具万的发票，企业可以根据自己的实际业务可以选择成立多家来进行业务分包[bao]！
2.自然[ran]人申请普票[piao]
自然人申请普票是我们以个人形式在税局大厅出具发票给企业，园区自然人申请普票我们可以申请普票万，自然人不到现场的情况下我们每天可以申请普票万，如果自然人到现场当天可以开万；
总体税负率：1.56%
自然人申请普票无需成立公司，最快[kuai]几个小时都能出具发票！
以上就是建筑行业解决进项以及成本问题的个税收优惠政策！
建筑业税率规定及标准汇总
建筑[zhu]业税率汇总
一、增值税9%
1.《财政部税务总局海[hai]关[guan]总[zong]署关于深化增值税改革有关政策的公告》年第9号“、增值税一般纳税人《以下称纳税人》发生增值税应税[shui]销售行为或者进口货物，原适用
16%税率的，税率调整为1%;原适用10%税率的，税率调整为9%。2.住建部建办标函（)19号《住房和城乡建[jian]设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增[zeng]值税税率的通知》按照《财政部税务[wu]总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政[zheng]部税[shui]务总局海关重要公告年第9号）规定，现将《住房城乡建设部办公厅关于[yu]调整建设工程计价依据增值税税率的通知》（建办标()20号）规定的工程造价计价依据中增值税税率由10%调整为9%。
二、城市维护建设税7%
2、《城市维护建设税暂行条例》国发()19号第三条城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依[yi]据，分别与产品税、增值[zhi]税、营业税同时缴纳。
第四条城[cheng]市维护建设税税率如下：
纳税人所在地在市区的，税率为7%;
三、教育附加税%
《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规[gui]定〉的决[jue]定[ding]》（国务院令第号》规[gui]定，教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、消[xiao]费税的税额为计征依据，教[jiao]育[yu]费附加率为%，分别与增值税、消费税同时缴纳。
四[si]、地方教育附加2%
《关于统一地方教育附加[jia]政策有关问[wen]题的通知》财综[]98号、统一地[di]方教育附加征收标准。地方教育附加征收标准统一为单位和个人《包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）实际缴纳的增值税、营业税[shui]和消费税税额的2%。已经财政部审批且征收[shou]标准低于2%的省份，应[ying]将地[di]方教育附加的征[zheng]收标准调整为2%，调整征收标准的方案由省级人民于年12月1日前报财政部审批。
印花税
万分之三《印花税法》年7月1日正式施行附[fu]件：印花税税[shui]目税[shui]率表建[jian]设工程合同价款的万分之[zhi]三
六、企业所得税2%
税务总局《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》国税函（)号三、建筑[zhu]企业总机[ji]构直接管理的跨地区设立项目部，应按项目实际经营收入的2%按月[yue]或季由总机构向项目所在地预分企业所得税，业由项目部向所在地主管税[shui]务机[ji]关[guan]预缴。
七、残疾人保障金
财政部、税务总[zong]局、残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》通知财税[]72号[hao]第八条
保障金年缴纳[na]额=（上年用人单位在职职工人数*1.5%一[yi]上[shang]年用人单位实际安排的残疾人就业人数）*上年用人单位在职职工年平均工资）
按上述计算标准，分摊[tan]到每个项目上为千分之一。
合计税金应为12.21%