纳税筹划：企业所得税25%，怎样运用税收优惠*策降低至1.5%
税收是国家以强制、无偿等方式征收的，但也是取之于民用之于民，税收一般来说具有“强制、固定、无偿”三个基本特性。
对于企业来说减税降负大致有两个方法：
其一是转移，即通过依法向供应商、服务商等索取发票，用于抵扣和扣除自己企业的税收，达到本企业减税降负的目的。税收转移不会使整体税收减少，只是将税费转移到了供应商。实现税负转移的重要介质就是—发票。因此现在国家对于税收的管控也越来越严格，“金税三期”，“以票控税”等就说明了一切。
其二是靠*策优惠，比如国家对小规模纳税人月营业额不满3万免增值税的优惠*策。还有对特殊地区、重点行业、部分企业的特别优惠*策，能直接降低企业税负。比如一些贫困地区，国家级经济园区或者开发区等。
这是个人所从事的事业是相关的。所在地区是民族自治区县，特有的税收优惠*策对企业增值税和所得税予以奖励，另外也特别对个人(经营)所得税予以核定征收,给企业税筹带来极大的便利和效益。
一般来说分为两个大类：一是有限公司（一般纳税人），二是个人独资企业（小规模纳税人），判定的标准以营业额万为线，万及以下为小规模纳税人，反之则为一般纳税人。
一、享受有限公司的*策模式也大致分为4种，在园区注册新公司、分公司、子公司以及整体迁移。具体的*策：增值税以及企业所得税园区留存部分的50%-70%以财*扶持给企业。（注：增值税园区留存为50%，企业所得税园区留存40%）
二、享受个人独资资企业核定征收，个人独资企业不用缴纳企业所得税，只缴纳个人经营所得，个人所得税核定税率2%左右，增值税3%，附加税增值税的12%为0.36%，因此个人独资企业的综合税率也就是在5%左右。
案例分析：
重庆某建筑设计公司今年营业额为万，成本等费用万，利润万，则需要交企业所得税为(-)万*25%=万
股东分红个税(-)万*20%=万，则需要交所得税共计万
现在经济园区设立一家新公司(注册式，不用实体入驻)，业务转移，享受增值税和企业所得地方留存的50%-70%的财*奖励，所以奖励后应缴纳企业所得税万-(万*40%*50%)=万
现在园区设立一家个人独资企业，把主体公司的利润以业务的形式分包一部分过来，个人所得税可申请核定征收，核定征收之后享受个税税率2%左右。
则需要交个人所得税为：万/1.03*2%=9.7万;
增值税：万/1.03*3%=14.5万;
附加税：14.5万*12%=1.7万;
万综合税负:9.7+14.5+1.7=25.9。
从这个例子来看假如万按照25%的查账征收，那么所纳税税负就要很多，因此合理的纳税筹划是企业减税降负的必要，减少企业营运成本，优化企业财税结构，其*策也适用于广范服务业，如建筑设计、广告、传媒、游戏主播、网络信息技术、软件开发等等，同时企业也应该依法纳税，遵守国家法律法规。
怎么合理合法地解决企业税负压力，少交企业所得税？
一、企业解决成本问题，可以通过地方税收*策来解决：企业在业务真实情况下，可以通过地方税收园区成立一家个体户（某中心、某工作室等），将企业的部分业务让个体户来承接，业务合作后就用个体户来收款开票，园区个体户可以申请核定征收，征收后的个税税率在0.6%-1.2%。个体户只需要缴纳个人经营所得税、增值税与附加税，不需要进项成本，目前小规模纳税人免征增值税。个体户是没有企业所得税和分红个税的，而且可设立对公账户，也可以用法人私人账户收款。
在重庆税收园区成立一家个体户，年开普票万，核定征收纳税明细如下：
增值税：0
附加税：0
个税（按照0.6%核定征收）：万*0.6%=3万
总税率：0.6%总税金：3万
二、如何解决增值税和企业所得税税负问题一般纳税人的企业，可通过地方税收园区注册一家有限公司。如：在重庆园区注册一家有限公司，正常经营纳税后，增值税和企业所得税一般地方财*奖励是40%-80%奖励。增值税地方留存比例一般是50%，奖励是40%-80%。企业所得税地方留存比例一般是40%，奖励40%-80%。年纳税总额越高，获得的返还额就越高。
注；企业根据自身税负情况，选择不同的税收优惠*策。
合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
不懂财务的老板：
不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。
不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？
其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
《避税》这本书在年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠*策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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